Je bent hier terechtgekomen omdat je op zoek bent naar informatie over een lijfrente uitkering. De lijfrente komt vrij, of is inmiddels vrijgekomen. En hoe kan je hier nu het beste mee omgaan? Op een manier dat je netto het meeste overhoudt.

In beide gevallen is het handig om te weten waar je aan toe bent en wat precies de mogelijkheden zijn. 

Wanneer kan je een lijfrente laten uitkeren?

Wanneer je de AOW leeftijd bereikt, dan kan je beginnen met de lijfrente laten uitkeren. Dat hoeft niet direct op dat moment. Wel is het zo dat binnen 5 jaar na het bereiken van deze leeftijd, de lijfrente uitkering dient in te gaan.

Hoe kan je een lijfrente laten uitkeren?

Periodiek laten uitkeren van het opgebouwde kapitaal is een voorwaarde. Zo verzeker je dat je in aanmerking komt voor belastingaftrek van de ingelegde premies bij de aangifte inkomstenbelasting. 

Afhankelijk van het soort lijfrenteverzekering dat je hebt afgesloten bestaan er verschillende mogelijkheden voor de uitkering.

Kan je een lijfrente in een keer laten uitbetalen?

Je kan ervoor kiezen om het bedrag in een keer uit te laten betalen. Dit is echter niet waarvoor een lijfrente is bedoeld. 

Je zal dan in het jaar van de uitkering inkomstenbelasting dienen te betalen over het gehele bedrag. En wanneer het om een groter bedrag gaat, dan is het goed mogelijk dat de uitkering dan belast zal worden tegen  het hoogste belastingtarief. 

Daarnaast zal de belastingdienst nog een boete in de vorm van een revisierente in rekening brengen. Dit is dan nog een keer 20% van het uitgekeerde bedrag. In één keer uit laten betalen is dan ook ten zeerste af te raden.

Verschillende soorten lijfrenteverzekeringen

De oudedagslijfrente: Minimaal 1 keer per jaar ontvang je hierbij een bedrag tot aan het moment van overlijden. Je kan zelf kiezen of je de uitkering per maand, kwartaal, half jaar of jaarlijks wilt ontvangen.

Tijdelijke oudedagslijfrente: Ook hier ontvangt je minimaal 1 keer per jaar een bedrag, voor een duur van minimaal 5 jaar.

Nabestaandenlijfrente: Op het moment van overlijden ontvangt een nabestaande een uitkering. Standaard is dit tot het moment waarop deze nabestaande komt te overlijden. De enige uitzondering in een kind van maximaal 30 jaar oud. In dat geval kan er ook worden gekozen voor een uitkering die uiterlijk stopt in het jaar dat het kind 30 jaar wordt.

Overbruggingslijfrente: Indien je nog in het bezit bent van een overbruggingslijfrente, die is afgesloten voor 1 januari 2006, dan dient de uitkering uit deze lijfrente uiterlijk in het jaar dat je de AOW leeftijd bereikt te eindigen. 

Een lijfrente uitkering dient altijd een periodieke uitkering te zijn. Het bedrag kan niet in 1 keer worden uitbetaald. Tenzij je bereid bent een revisierente van 20% te betalen.

Hoe zit het met de inkomstenbelasting?

Wanneer je de premies voor de lijfrenteverzekering hebt afgetrokken van de inkomstenbelasting, dan zijn de uitkering die je later ontvangt vervolgens belast tegen de normale tarieven van de inkomstenbelasting. 

Hoe gaat de lijfrente uitkering in de praktijk in zijn werk?

Nadat het kapitaal van de lijfrenteverzekering vrijkomt, dan kan je het geld laten storten op een uitkeringsrekening. Vanaf deze rekening ontvang je dan per maand, of eventueel een andere frequentie, het vastgestelde bedrag. 

Een dergelijke rekening kan je bij elke aanbieder openen. Dit hoeft niet dezelfde bank of verzekeringsmaatschappij te zijn waar je jouw lijfrenteverzekering had ondergebracht. Bij elke vrijkomende lijfrente kunt u kiezen voor andere bank of verzekeringsmaatschappij, om te starten met de uitkeringen.

Wat is nu de uitkering die je kan verwachten?

Periodiek wordt er een bedrag uitgekeerd. Daarnaast ontvang je rente over het saldo dat er op de uitkeringsrekening staat. 

Het is dus niet zo dat je het beginbedrag kan verdelen door de aantal periodes dat je de uitkering ontvangt.

Des te hoger de rente is die je ontvangt over het saldo op de uitkeringsrekening, des te hoger zal de uitkering zijn. 

Helaas is op dit moment de rente erg laag, waardoor de uitkering ook lager uitvalt.

Wat is nu de hoogte van de uitkering? Om u een idee te geven, een kort voorbeeld. 

Indien het lijfrentekapitaal 100,000€ bedraagt en je kiest voor een periode van uitkeren van 20 jaar, dan zult je maandelijks een bedrag van ongeveer 459€ ontvangen. 

Dit is echter wel het bruto bedrag en hier zal dus nog inkomstenbelasting over betaald dienen te worden. 

Wanneer is een lijfrenteverzekering interessant?

Er zijn twee hoofdredenen waarom het afsluiten van een lijfrenteverzekering interessant kan zijn:

Het aanvullende pensioen wat je gaat ontvangen is relatief laag, waardoor je graag na de pensionering een extra bedrag ontvangt in  de vorm van een lijfrente uitkering.

Je hebt een relatief hoog salaris, waarbij een gedeelte van het salaris in het hoogste belastingtarief valt. Hierdoor kan je tijdens jouw actieve loopbaan genieten van de maximale belastingaftrek. 

De jaren waarin je AOW zal ontvangen zal het tarief van de inkomstenbelasting waarschijnlijk lager liggen. 

Het oude en nieuwe regime

Heb je een koopsompolis afgesloten voor 1-1-1992, dan valt deze nog onder het oude regime. Hetzelfde geldt voor een lijfrenteverzekering afgesloten voor 16 october 1996. Dan vallen de betaalde premies tot en met 31 december 2000 ook onder het oude regime. 

Het oude regime biedt meer flexibiliteit. Zo kan je zelf bepalen wanneer je de lijfrente wil laten ingaan en hoe lang je deze wilt laten lopen. 

Ook is het bedrag van de uitkering niet aan een maximum gebonden. De uitkering mag bij het nieuwe regime niet hoger zijn dan 22,089€ per jaar (stand 2020).